Incentivos tributarios para energía solar en Colombia
Deducción de renta, exclusión de IVA, arancel y depreciación acelerada para proyectos solares: documentos, plazos y vigencia del certificado UPME.
Los proyectos de energía solar pueden acceder a incentivos tributarios de la Ley 1715 de 2014: deducción de renta, exclusión de IVA, exención de aranceles y depreciación acelerada. Para obtenerlos hay que solicitar a la UPME una certificación siguiendo la Resolución UPME 319 de 2022.
- Incentivos: deducción de renta, exclusión de IVA, exención de derechos arancelarios y depreciación acelerada.
- Quién certifica: la UPME, por su aplicativo en línea.
- Vigencia del certificado: 2 años para IVA y arancel; hasta 15 años para deducción de renta y depreciación.
- Plazo de evaluación FNCE: 20 días hábiles tras la verificación de completitud.
¿Qué verifica la UPME?
Que el proyecto esté clasificado como generación con fuentes no convencionales de energía (FNCE), gestión eficiente de energía o hidrógeno, y que los bienes y servicios estén en los anexos de la resolución.
Documentos para proyectos FNCE (solar)
- Formatos 1 a 4 de la resolución.
- Catálogos o fichas técnicas de los equipos.
- Copia de ofertas o contratos de servicios.
- Pago de la tarifa (Resolución UPME 464 de 2021).
- Número de registro del proyecto, salvo en casos de exención, como capacidad de 1 MW o menos.
Máximo 70 ítems por solicitud; si hay más, se presentan solicitudes separadas.
Plazos del trámite
- Revisión de completitud: 10 días hábiles. Hay un requerimiento; una segunda incompletitud conlleva rechazo.
- Evaluación FNCE: 20 días hábiles desde que se informa que la solicitud está completa.
- Si la UPME pide aclaraciones, el solicitante tiene un mes calendario para responder (prorrogable si se pide antes del vencimiento).
- Resultado favorable o desfavorable por correo electrónico, con recurso de reposición.
¿Se puede modificar el certificado?
Sí, dentro de los 2 años siguientes a su expedición, por ejemplo por cambio de marca, modelo, referencia, proveedor o fabricante, sin afectar las condiciones técnicas. La evaluación de la modificación toma 20 días hábiles.
Recomendaciones
- Solicita la certificación antes de comprar los equipos y alinea las ofertas con lo que vas a certificar.
- Consulta con tu contador cómo se aplica la deducción de renta en tu declaración.
- Guarda facturas, fichas técnicas y la documentación RETIE.
SFA prepara la documentación técnica y gestiona la solicitud: mira nuestros trámites UPME.
Revisamos tu caso, preparamos la documentación técnica y hacemos el seguimiento ante el operador de red.
Relacionado
Preguntas frecuentes
¿Qué incentivos tributarios tiene la energía solar en Colombia?
¿Cuánto tarda la UPME en certificar un proyecto solar?
¿El certificado de la UPME vence?
¿Un proyecto residencial puede solicitar incentivos?
¿Necesito el registro del proyecto?
Fuentes oficiales
Información de carácter orientativo, revisada el 22 de octubre de 2026. Los procedimientos, formularios y plazos pueden cambiar: confirma siempre la versión vigente con el operador de red. No constituye asesoría legal ni tributaria.